Вопросы и ответы теста по Налоговому праву
1. «Налоговое Действие», для совершения которого установлен срок, может быть выполнено...
• до двадцати четырех часов последнего дня срока
2. Абстрактные налоги — это налоги, которые:
• вводятся государством для формирования бюджета в целом
3. Автором «Исследования о природе и причинах богатства народов» является:
• Адам Смит
4. Акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее чем по истечении...
• одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного
налогового периода по соответствующему налогу
5. Акты законодательства о налогах и сборах в соответствии с налоговым законодательством РФ,
устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, устанавливающие или
отягчающие ответственность за налоговые правонарушения, устанавливающие новые обязанности или
иным образом ухудшающие положение налогоплательщиков или плательщиков сборов, а также иных
участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах:
• обратной силы не имеют
6. Акты законодательства о налогах и сборах в соответствии с налоговым законодательством РФ,
устраняющие или смягчающие ответственность за налоговые правонарушения либо устанавливающие
дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и иных обязанных
лиц:
• имеют обратную силу
7. Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в...
• вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) или в суд
8. Антиналогообложение — это:
• явление, возникающее вследствие несоответствия налоговых систем различных стран,
когда ни одно из государств не признает какого-либо налогоплательщика или объект в
качестве «своих»
9. В качестве источника публикации о действующих региональных налогах и сборах и об их основных
положениях определены:
• «Налоговый курьер»
10. В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов:
• федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации и местные
налоги и сборы
11. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации законодательство Российской
Федерации о налогах и сборах состоит из:
• Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним законов о налогах и сборах
12. В юриспруденции налоговое право составляет отрасль:
• финансового права
13. Введение налога — это:
• вторичное нормотворческое действие, принятие соответствующего нормативного акта,
подробно регламентирующего условия, порядок и процедуру фактического взимания того
или иного налога в бюджет
14. Во время правления Ивана III основным прямым налогом на Руси был налог:
• подушный
15. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах
толкуются...
• в пользу налогоплательщика
16. Действие налоговых законов РФ ... на посольства и консульства РФ в других странах.
• распространяется всегда
17. Действие налоговых законов РФ на суда, находящиеся в российских территориальных водах, ...
• распространяется
18. Для российской налоговой системы свойственно соотношение компетенции центральных и местных
органов власти по варианту:
• разные налоги и разные ставки
19. Доля косвенных налогов в России за последние 5 лет в 1997 году составляла:
• 70-75%
20. Единица налога — это:
• условная единица принятого масштаба, используемая для количественного выражения
налогооблагаемой базы
21. Законодательство о налогах и сборах регулирует...
• властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ, а
также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля,
обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и
привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
22. Земельный налог в РФ относится к налогам и сборам:
• местным
23. К источникам налогового права не относится:
• Налоговое законодательство зарубежных стран
24. К косвенным налогам относятся:
• акцизы, таможенные пошлины, налог с оборота
25. К прямым налогам относятся:
• подоходный налог, уплачиваемый физическими лицами, налог на прибыль предприятий и
организаций, налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения
26. К специальным налоговым режимам относятся:
• упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства, система
налогообложения в свободных экономических зонах, система налогообложения в закрытых
административно-территориальных образованиях, система налогообложения при
выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции
27. К способам, исключающим двойное международное налогообложение, относится:
• налоговый гнет
28. Какие акты не имеют обратной юридической силы?
• устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, размеры
сборов, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства
о налогах и сборах, устанавливающие новые обязанности или иным образом ухудшающие
положение налогоплательщиков или плательщиков сборов
29. Какой из российских налогов, введенный Петром I, действует в модифицированной форме в
настоящее время:
• подушный
30. Количество уровней в налоговой системе государства зависит от:
• государственного устройства
31. Контроль за уплатой налогов в США осуществляется:
• Службой внутренних доходов
32. Масштаб налога — это:
• определенная законом физическая характеристика или параметр изменения ставок
налогообложения
33. Международное двойное налогообложение — это:
• одновременное обложение в двух или более странах одного налогоплательщика в
отношении одного и того же объекта одним и тем же или аналогичным налогом
34. Могут ли полномочные министерства и ведомства принимать нормативные акты направленные на
регулирование налоговых правоотношений?
• да, но такие акты не могут изменять или дополнять законодательство о налогах и сборах
35. Могут ли субъекты РФ устанавливать налоги и сборы (ставку и виды)?
• да
36. Могут ли устанавливаться региональные или местные налоги и(или) сборы, не предусмотренные
Налоговым кодексом РФ?
• нет
37. На суда, приписанные к российским портам, действие налоговых законов РФ:
• всегда распространяется
38. Наибольшие налоговые поступления в бюджет Франции дает:
• НДС
39. Наибольший доход в бюджеты городов Древнего Рима приносил:
• поземельный налог
40. Налог – это:
• обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и
физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности,
хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях
финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
41. Налог на добавленную стоимость в РФ относится к налогам и сборам:
• федеральным
42. Налог на игорный бизнес в РФ относится к налогам и сборам:
• региональным
43. Налог на имущество организаций в РФ относится к налогам и сборам:
• региональным
44. Налог на имущество физических лиц в РФ относится к налогам и сборам:
• местным
45. Налог на наследование или дарение в РФ относится к налогам и сборам:
• местным
46. Налог на недвижимость в РФ относится к налогам и сборам:
• региональным
47. Налог на пользование недрами в РФ относится к налогам и сборам:
• федеральным
48. Налог на прибыль с предприятий и организаций по уровню бюджета, в который зачисляется
налоговый платеж, относится к налогам:
• разноуровневым
49. Налог на рекламу в РФ относится к налогам и сборам:
• местным
50. Налог на социальное страхование уплачивается в равных долях работодателем и наемным
работником в:
• США
51. Налог с продаж и НДС присутствует одновременно в налоговых системах:
• Японии
52. Налоги и сборы, устанавливаемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ и вводимые в действие
законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территории соответствующих субъектов РФ,
называются:
• региональными
53. Налоги и сборы, устанавливаемые и вводимые в действие в соответствии с Налоговым кодексом РФ
нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления и обязательные
к уплате на территории соответствующих муниципальных образований, называются:
• местными
54. Налоги и сборы, устанавливаемые Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательные к
уплате на всей ее территории, называются:
• федеральными
55. Налоги, вводимые государством для формирования бюджета в целом, называются:
• абстрактными
56. Налоги, вводимые для финансирования конкретного направления затрат государства, называются:
• целевыми
57. Налоги, взимаемые в процессе накопления материальных благ непосредственно с доходов или
имущества налогоплательщиков, называются:
• прямыми
58. Налоги, взимаемые через цену товара, называются:
• косвенными
59. Налоги, непосредственно и целиком поступающие в конкретный бюджет или внебюджетный фонд,
называются:
• закрепленными
60. Налоги, поступающие одновременно в бюджеты различных уровней в пропорции, согласно
бюджетному законодательству, называются:
• регулирующими
61. Налоговая база — это:
• стоимостная, физическая или иная характеристики объекта налогообложения
62. Налоговая льгота, как правило, — это:
• предоставляемые отдельным категориям плательщиков предусмотренные действующим
законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими
плательщиками
63. Налоговая система Франции характеризуется:
• преобладающим значением косвенного налогообложения и относительно небольшой
долей подоходного налога
64. Налогово-правовая норма — это:
• общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, установленное
в определенном порядке и санкционированное компетентным государственным органом;
соблюдение нормы обеспечивается в необходимых случаях силой принуждения государства
65. Налоговое право — это:
• подотрасль финансового права
66. Налоговой системе России присущи:
• нестабильность и неурегулированность
67. Налоговые законы приоритет над неналоговыми законами ...
• имеют
68. Налоговые органы провести проверку документов налогоплательщика:
• имеют право, но только тех документов, которые связаны с уплатой налога
69. Налоговый гнет — это:
• обобщенный показатель, характеризующий роль налогов в жизни общества и
определяемый как отношение общей суммы налоговых сборов к валовому внутреннему
продукту
70. Налоговый гнет в России составляет:
• 32%
71. Не являются участником налоговых правоотношений:
• отделы по борьбе с экологическими преступлениями МВД РФ
72. Нормативные правовые акты о местных налогах и сборах принимаются в РФ:
• представительными органами местного самоуправления
73. Общее количество налоговых платежей в Древнем Риме было более:
• двухсот
74. Общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, установленное в
определенном порядке и санкционированное компетентным государственным органом, соблюдение
которого обеспечивается в необходимых случаях силой принуждения государства, называется:
• налогово-правовой нормой
75. Объект налогового правоотношения — это:
• сам налог как обязательный взнос в бюджет
76. Объект налогообложения — это:
• юридические факты (действия, события, состояния), которые обуславливают обязанность
субъекта заплатить налог
77. Обязанность платить налоги — ...
• конституционная обязанность
78. Органы местного самоуправления ... устанавливать местные налоги и сборы, не закрепленные в НК
РФ.
• не вправе
79. Основной чертой налоговой системы России в XVIII в. было:
• большое значение косвенных налогов по сравнению с налогами прямыми
80. Основным налогом в России в XIX в. являлся/являлась:
• подушная подать
81. Основным содержанием налогового правоотношения является обязанность налогоплательщика:
• внести в бюджетную систему или внебюджетный государственный фонд денежную сумму
в соответствии с установленными ставками и в предусмотренные законом сроки
82. Основными функциями налогов являются:
• фискальная, регулирующая, контрольная
83. Относятся ли приказы, инструкции и методические указания по вопросам, связанным с
налогообложением и сборами Министерства РФ по налогам и сборам, Министерство финансов РФ,
Государственного таможенного комитета РФ обязательные для их подразделений к законодательству о
налогах и сборах?
• нет
84. Охраняемая государством мера возможного поведения субъектов налогового права называется:
• субъективным налоговым правом
85. Плательщики налогов — это:
• юридические лица, другие категории плательщиков, физические лица, на которых в
соответствии с законодательными актами возложена обязанность уплачивать налоги
86. По налоговому законодательству РФ физические лица считаются резидентами, если они находятся
на территории РФ более:
• 183 суток в календарном году
87. По налоговому законодательству РФ юридические лица считаются резидентами, если они:
• созданы на территории России по российскому законодательству
88. Подоходный налог с физических лиц в РФ относится к налогам и сборам:
• федеральным
89. Подоходный налог с физических лиц в США:
• является одной из самых крупных статей доходов
90. Подоходный налог с физических лиц по уровню бюджета относится к налогам:
• регулирующим
91. После событий 1917 года основным доходом Советского государства выступили:
• эмиссия денег, контрибуции и продразверстка
92. Пошлина — это:
• плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами
определенных действий в интересах этих организаций и граждан
93. Предмет налогообложения — это:
• имущество (земля, автомобили, другое имущество) и нематериальные блага
(государственная символика), с наличием которых закон связывает возникновение
налоговых обязательств
94. Предоставление льгот по налогообложению путем освобождения налогоплательщиков от уплаты
налога на имущество физических лиц относиться к типу:
• освобождение отдельных категорий населения
95. При налоговой скидке налог, уплаченный в иностранном государстве, рассматривается как:
• расходы, вычитаемые из сумм доходов, подлежащих налогообложению
96. При установлении налогов должны быть определены...
• все элементы налогообложения
97. Принципиальное отличие налоговой системы Германии от французской налоговой системы состоит
в:
• наличии налога с продаж вместо НДС
98. Принципы налогообложения впервые сформулировал:
• Адам Смит
99. Резким отличием российской налоговой системы от зарубежных налоговых систем
является/являются:
• низкая доля подоходного налога с физических лиц и высокая доля налога на прибыль
предприятий
100. Российское законодательство уплату налога имуществом ...
• не предусматривает
101. Самой крупной статьей доходов в США является:
• подоходный налог с населения
102. Система актов и мероприятий, проводимых государством в области налогообложения и
направленных на реализацию тех или иных задач, стоящих перед обществом, называется:
• налоговой политикой государства
103. Система финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения по установлению,
введению и взиманию налогов путем императивного метода воздействия на соответствующие субъекты
с элементами диспозитивности, называется:
• налоговым правом
104. Смешанные налоги — это:
• категория налогов, плательщиками которой являются как физические лица, так и
предприятия, организации
105. Содержанием налоговых правоотношений является/являются:
• права и обязанности их участников
106. Соотношение налоговых доходов от внутренней и внешней торговли в развитых странах
составляет:
• 1:1
107. Соотношение налоговых доходов от внутренней и внешней торговли в России равно:
• 2:1
108. Ставка налога — это:
• размер налога, приходящийся на единицу налогообложения
109. Ставки акцизов и таможенных пошлин в РФ устанавливает:
• Правительство РФ
110. Ставки налога бывают:
• твердые, процентные
111. Субъект налоговых правоотношений — это:
• реальный участник налоговых правоотношений
112. Субъектом налогообложения по подоходному налогу может быть «только семья» в налоговых
системах такого государства, как:
• Франция
113. Существующая российская налоговая система создавалась:
• на базе опыта зарубежных стран
114. Таможенная пошлина в РФ относится к налогам и сборам:
• федеральным
115. Уплата налогов носит характер:
• не только добровольный, но и принудительный
116. Уравнительный налог существует в налоговой системе:
• Японии
117. Установите последовательность нормотворческих действий:
1) установление налога
2) введение налога
3) внесение изменений и дополнений
4) отмена налога
118. Установление налога — это:
• первичное нормотворческое действие, принятие нормативного акта, посредством которого
конкретный налоговый платеж определяется как таковой и находит свое место в
действующей налоговой системе государства
119. Федеральные законы, вносящие изменения в Налоговый кодекс РФ в части установления новых
налогов и (или) сборов, а также акты законодательства о налогах и сборах субъектов Российской
Федерации и акты представительных органов местного самоуправления, вводящие налоги и (или)
сборы, вступают в силу не ранее:
• 1 января года, следующего за годом их принятия
120. Филиалы и иные обособленные подразделения российских организаций исполняют обязанности
этих организаций по уплате налогов и сборов по месту нахождения...
• филиалов и иных обособленных подразделений
121. Экологический налог в РФ относится к налогам и сборам:
• федеральным
